健康险税优相关规范文件有望年内出台

　　⊙记者 卢晓平 ○编辑 颜剑

　　记者独家获悉，健康险税优的相关(规范)文件有望年内出台，这意味着试点城市消费者将能购买到税收优惠的健康险产品。

　　5月12日，财政部、国家税务总局及保监会等三部门联合发布《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》(以下简称《通知》)，要求除北京、上海、天津和重庆四个直辖市全市试点外，各省、自治区分别选择一个人口规模较大且具有较高综合管理能力的城市试点商业健康险税优政策。

　　根据《通知》，“对试点地区个人购买符合规定的商业健康险产品的支出，允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年。” 在这一原则下，全国目前已有多个省份陆续确定了试点城市，起草了当地商业健康保险个人所得税的试点政策，并将之上报给了财政部、国家税务总局和保监会。不过，由于目前可操作性的规范文件尚未出台，能享受上述政策的具体健康险产品无法亮相。

　　8月20日，保监会正式对外发布《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》。《暂行办法》规定，保险公司开发的个人税优健康保险产品，应当标注“个人税优健康保险”字样，报保监会审批。对于产品形态，《暂行办法》规定，个人税优健康保险产品采取万能险方式，包含医疗保险和个人账户积累两项责任。

　　因为保监会对税优产品坚持“保本微利”的原则。来自保监会的权威人士分析，此项业务并不是谁都可以干的香饽饽，一般中小保险公司很难胜任。因此，税优健康险业务更多适合大型寿险公司和专业健康险公司。

　　但市场对于这片蓝海十分看好。中信证券研报称，假设个税纳税人口为5000万人，其中参与健康税优计划的有2500万人，按人均2400元缴费计算，则可带来新单保费600亿元。预计该健康险形态将由保监会主导，保险公司利润空间有限，但可以借助政府之力，教育客户，培育市场。

　　平安证券则预计，参与度将有一个逐步提升的过程。对保费进行定量测算，按照目前4000万个税纳税人计算，如果参与度为20%，每年可增加200亿保费；参与度为100%，每年可增加1000亿保费。而根据中金证券的测算，税优政策导致的新增健康险保费在未来几年将占到2014年健康险保费的50%左右。同时，政策性的健康险还将撬动盈利更佳的其他健康险业务的发展。

　　不过，不是所有人都可以购买税优健康险产品。权威人士透露，只有纳税人才能享受此优惠。这意味着在成为正式纳税人之前的未成年人，积极离退休之后的人员，将无缘享受。

　　据悉，目前作为保险业信息共享平台的建设者和管理者的中国保信公司，正在搭建税优平台。