个人买健康险获每年2400元免税 咋买更实惠？

　　买健康险个税起征点每月最高上浮200元——

　　健康险咋买更实惠？

　　


　　


　　


　　近日，国务院常务会议决定，借鉴国际经验，开展个人所得税优惠政策试点，鼓励购买适合大众的综合性商业健康保险。对个人购买这类保险的支出，允许在当年按年均2400元的限额予以税前扣除。随后，相关部委发布关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知。

　　那么，该政策的适用范围、对象、地区分别是什么？对大家的钱袋子又有什么影响？

　　降税 健康险迎来春天

　　今年5月6日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，决定试点对购买商业健康保险给予个人所得税优惠。对个人购买适合大众的综合性商业健康保险的支出，允许在当年按年均2400元的限额予以税前扣除。

　　5月12日，财政部、保监会、国家税务总局三大部门联合发布通知，明确开展商业健康保险个人所得税政策试点，对试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，可视支出情况，将个税起征点每月最高提升200元。

　　消息传来，保险业一片欢腾，不少业内人士感慨，健康险的春天来了。

　　三部门联合发布的试点通知，对税前扣除限额2400元/年做了进一步的明确规定，明确了2400元/年(200元/月)的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除。

　　业内人士分析说，此举意味着，在政策出台后，投保人的个税起征点将根据每年所缴纳的保费享受相应的优惠，最高可将个税起征点提高200元/月，这意味着投保人将因此少缴一部分个人所得税。

　　业内人士分析认为，买健康险就能够降低个人所得税，对于投保人来说，当然是更划算了。而对保险公司来说，这无疑也是一大政策利好，将刺激更多的人关注健康险、投保健康险，甚或增加健康险的投保额度。

　　而这一政策之所以受到社会和业界的高度关注，是因为商业健康险对于目前居民或职工购买的社保是非常重要的补充：一方面，它可以弥补社保自费药、大病报销额度等限制，另一方面还可以顾及因为重大疾病发生的康复治疗费用、护理费用，例如重疾险一般都是确诊即可支付理赔金，对个人和家庭而言不仅及时，在开支上还更有弹性。

　　记者席韶阳

　　试点 首批四个直辖市河南试点还没确定

　　买健康险，就能少缴个人所得税，当然是重大利好。不过，遗憾的是，目前河南能否享受这一政策，还不太确定。

　　通知称，为确保商业健康保险个人所得税政策试点平稳实施，拟在各地选择一个中心城市开展试点工作。其中，北京、上海、天津、重庆四个直辖市全市试点，各省、自治区分别选择一个人口规模较大且具有较高综合管理能力的试点城市。

　　那么，河南省将选择哪个城市作为试点城市呢？对此，记者多方打听，但目前尚无确定信息。

　　“虽然还需要再等等，但是我们也感到开心，应该是早晚的事儿。”采访中，多位业内人士如此表示。

　　对象 单位为员工买保险视同个人购买

　　那么，这一税收优惠政策，究竟有哪些人在什么样的情况下，才能享受到呢？

　　对此，通知说得很明确，适用商业健康保险税收优惠政策的纳税人包括：

　　1.试点地区取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人；2.取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主；3.个人独资企业投资者；4.合伙企业合伙人；5.承包承租经营者。

　　而且，要求试点地区企事业单位统一组织并为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按2400元/年(200元/月)限额予以扣除。

　　这也就是说，健康险的税收优惠政策，可以采取团体险的形式，团体中凡是个人缴费的都可以纳入税优政策的范围。

　　业内人士分析说，目前，我国已对企业购买补充养老和补充医疗保险在工资总额5%以内税前列支，但是个人部分一直缺失。此次出台的这项政策，相当于对此前政策的一个有益补充，构成了一个相对完整的政策。

　　产品 将由三部门联合发布

　　那么，是不是目前市面上所有的商业健康险产品都可执行这一政策呢？

　　对此，通知规定，符合规定的商业健康保险产品将由保监会研发并会同财政部、税务总局联合发布。有消息称，眼下，很多保险公司正在开展相关产品的前期设计工作。

　　对此，业内人士分析说，目前市面上的商业健康保险虽然有很多的种类，但基本上是比较低保障的，如在医保之上的企业补充医疗，另外就是比较高端的健康保险，中端的产品还不多。

　　他认为，此次政策出来后，相信很多保险公司会进一步加大力度，开发与该政策相匹配的保险产品，同时，也会围绕着免税额开发与之对应的、性价比比较高的产品。

　　省钱 抵税额度有限但影响巨大

　　那么，这项政策究竟能为投保人带来多少税收优惠呢？对此，有业内专家算了一笔账：

　　目前，河南的个税起征点是3500元。如果以倒推的方式计算，“假设你的收入在五险一金扣除后是3699.99元，是要纳税的。但以后，如果你拿出200元买健康保险，那么国家默认你的收入是3499.99元，不到3500元，就不用纳税了。”

　　换一种更为直接的计算方式，如果投保人每月收入在扣除五险一金之后是5000元，那么，他每月应缴纳的个人所得税为：(5000-3500)×3%=45元，而在购买商业健康险后，市民应缴纳个人所得税为：(5000-3700)×3%=39元。如此计算，每年可少缴纳个税72元。由于税率随收入的上升而提高，投保人税前收入越高，购买健康险每年可少缴纳的个税也越高。

　　对此，业内人士认为，虽然每个月减免的税收金额有限，这使购买健康险的成本不会大幅度下降。但这个税收优惠政策，会让更多的人去了解商业健康保险，以此带动的市场空间将是非常巨大的。而且，随着国家对健康险领域的关注，这一政策将促使保险行业进一步加强对此类产品的管理，促使产品的定价更合理，为投保人带来更多利好。

　　投保 2400元能买到啥险种

　　个人购买商业健康险可享受个人所得税优惠政策，在当年按年均2400元的限额予以税前扣。虽然2400元的税前扣除并不等于直接减税，但如果以这笔可获免税的资金购买保险，可以买到什么保障呢？

　　对此，郑州保险圈内的人士表示，眼下，市场上的健康险品种繁多，以2400元购买保障全面的险种，保额可能不是很足，但仍有不少选择。

　　需要注意的是，购买健康险还需要根据自身情况因人而异，尤其是重大疾病保险，不但年龄有别，而且男女有别，在选择时，都应该选购适合自身情况的产品。

　　以性别为例，影响男性、女性健康的重大疾病差异明显。资料显示，男性易罹患原发性的肝癌、肺癌、前列腺癌；女性易罹患原发性的肺癌、乳腺癌、宫颈癌。因此在购买重大疾病保险时，也要有针对性地选择。

　　而年龄方面，基本上遵循年龄越大、保费越高的规律。比如，以一名30岁的男性为例，年交2400元购买综合性的健康险，保额可能只有不到10万元。

　　对此，保险专员也提醒说，如果真的发生了重大疾病，这样的保障可能远远不够，因为重大疾病的治疗和康复费用基本在30万元—50万元区间。因此，既然国家有政策扶持健康险，那么，个人在配置相关险种时，还应该根据自己的实际情况选择，建议一个家庭经济支柱的重疾病保障额度至少要达到30万元。

　　链接 健康险种类

　　健康险是专门以健康作为保障对象的一个独立的保障险种，它主要提供的是对消费者疾病方面和健康管理上的保障。健康保险一般分为：医疗保险、疾病保险、收入保障保险，以及长期护理保险。

　　医疗保险，指以约定的医疗费用为给付保险金条件的保险，也就是提供医疗费用保障的保险，此类险种保障的是病人为了治病在医院里发生的各种费用。

　　疾病保险，指以发生疾病为给付保险金条件的保险。目前国内最常见的此类险种就是重大疾病保险，因为所保险的疾病往往会给被保险人带来高额的费用支出，如恶性肿瘤、心脏疾病等，所以一般要求投保时的保障额度较高。疾病保险的给付方式一般是在疾病确诊之后立即一次性支付保险金额。

　　收入保障保险，指因疾病或意外伤害导致收入中断或减少为给付保险金条件的保险。此类保险主要目的是为被保险人因丧失工作能力导致收入的丧失或减少提供经济上的保障，但是不承担被保险人因疾病或意外伤害所发生的医疗费用。比如我们常见的住院津贴类的保险。

　　长期护理保险，是指以因保险合同约定的日常生活能力障碍引发护理需要为给付保险金条件，为被保险人的护理支出提供保障的保险。

　　如何购买健康险

　　建议：一是不论年龄大小，首先要在保险专业人员的协助下，了解自己已经拥有的健康保障状况，分析自己健康风险的缺口；二是分析自己的财务状况，根据财务能力选择适当的健康保险的保额；三是要注意健康保险的实用性，不要盲目追求高保额。不同的人、不同的家庭面临的风险不一样，财务状况也不一样，选择健康保险时也会有所不同。