河南典当业监管“日常化”

　　典当行做为经营货币的特殊工商企业，如果管理不到位，容易出现非法集资、扰乱金融秩序等现象。

　　鉴于该行业的敏感性、特殊性，为防止行业风险，河南省将典当行的日常监管，作为内贸的重要工作常抓不懈。

　　据了解，目前，河南省典当行运作规范，在促进全省中小微企业发展、吸收民间资本服务实体经济、加速资产变现和流通、优化民间金融秩序等方面做出了贡献。

　　至2013年11月底，全省正常经营企业225户，注册资金27亿元。1至11月，典当总额102亿元，增长44.7%；典当余额22.4亿元，增长56.2%；收入2.8亿元，增长41.5%；净利润7802万元，增长51.6%。

　　“严”字当头

　　近年来，河南省非法集资、民间高息借贷案件时有发生，全省担保公司多数涉案关闭。然而，该省的典当企业却因依法经营，没有发生一例违法犯罪案件。

　　这得益于河南认真贯彻《典当管理办法》和相关法律法规，切实维护典当行业市场秩序，促进典当业规范健康发展。在具体的工作中，坚持“严”字当头，即严格资金管理、严格当票管理和严格报表管理。

　　河南省商务厅相关负责人表示，典当行最容易出现的风险是资金风险，即非法吸收公众存款，扰乱正常的金融秩序。为此，明确典当行的资金来源是企业的注册资金和没有分配的利润，典当行的资金只能用在质、抵押典当业务方面。针对部分典当行存在的风险意识不强，现金管理和使用不规范，大额现金账外循环等问题，省厅在广泛征求市商务局、典当企业、注册会计师事务所意见的基础上出台了《河南省典当行现金管理暂行办法》，明确了典当行现金账户的管理和监督以及违背《办法》的法律责任。

　　在当票管理方面，2011年，河南省商务厅印发了《河南省当票购领、核销和使用管理暂行办法》等相关规定，要求各地严格按照规定购领、核销、管理当票。

　　据此，盛市两级监管人员每天利用典当监管信息系统核查企业当票使用情况，从源头上杜绝企业违法违规经营。对开具的大额房地产和财产权利当票，做到查清典当的手续是否齐全，是否有空手套资金的现象。对企业续购当票、续当票的，认真核对每一张纸质当票和系统当票情况，对当票使用不规范的，暂停领购，责令限期整改。

　　除此之外，报表管理也是河南对典当业日常监管的抓手之一。每月上旬，监管人员对企业上月的报表进行认真审核，重点核查“应收账款”、“应付账款”等往来科目和“货币资金”科目，分析汇总、及时上传到全国典当信息系统并上报商务部。

　　多管齐下

　　为了将日常监管落到实处，河南省商务厅每年度和每月对各省辖市审核上报的企业财务会计报表、经营情况报表、当票使用情况表、银行发生额对账单等材料进行非现场检查，重点审查每一笔资金进出与实际的典当业务是否对应，对发现的非正常情况，做到发现到现场，处置到现场，卷不释手，事不过夜。平时工作检查做到三查三看，查经营资料，查台账登记，查设施安全，看现场，看网络系统，看设施设备，规避和防范系统风险。

　　同时，省厅还利用典当企业变更机会，约谈企业的法人和股东，了解企业经营行为，掌握有关情况，强化合法经营理念；各省辖市每月约谈辖区内三分之一企业的法人、主要股东、经理等，做到警钟常鸣，防微杜渐。

　　不仅如此，河南在日常监管中还通过设置“警示牌”、聘请中介机构协助监管等方式，促进典当业的健康、有序发展。

　　为提高典当企业诚信水平，避免金融风险，各省辖市商务局制作了“严禁集资和吸收存款”警示牌及“典当行经营十不准”标牌，悬挂在各典当行营业大厅醒目位置，并公布市商务局的监督电话，有效遏制了典当企业吸收社会存款和非法集资等违法行为的发生。

　　中介机构也成了河南省商务厅的“好帮手”。每年指定会计师事务所随机抽查部分典当行进行审计。各省辖市商务局均指定了当地信誉好、实力强的会计师事务所，对辖区内的典当行进行年审，出具无保留意见的审计报告。洛阳、开封、安阳、漯河、周口等市每季度和注册会计师到企业检查，全面了解企业经营情况，日常监管中发现不良信息及时进行审计，及时纠正问题。